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Entre las naciones desarrolladas, las facturas de impuestos de los estadounidenses están por debajo del promedio

Mientras el Congreso debate una reforma importante del código tributario, es un momento oportuno para analizar de nuevo cómo se comparan las facturas tributarias de los estadounidenses con las de las personas en otros países. Si bien las comparaciones entre países de las cargas fiscales son complicadas y engañosas, la mayoría de las investigaciones han concluido que, al menos entre las naciones desarrolladas, Estados Unidos se encuentra en el extremo inferior del rango.


Analizamos los datos de 2015 de la base de datos de beneficios, impuestos y salarios de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, que ha estandarizado datos de 39 países desde 2008 y permite comparaciones entre diferentes tipos de familias. Parte de la parte complicada de comparar impuestos tiene que ver con el cálculo de los beneficios: no solo los montos varían mucho de un país a otro, sino que algunos (como el crédito tributario por ingreso del trabajo de EE. UU.) Se ejecutan a través del sistema tributario, mientras que otros beneficios están sujetos a impuestos (por ejemplo, la compensación por desempleo en los EE. UU. pero no en Japón o Corea del Sur).

Así que decidimos centrarnos en una medida simple de la carga fiscal: los impuestos sobre la renta a nivel nacional más las contribuciones obligatorias al seguro social como porcentaje del ingreso bruto. Calculamos esto para cuatro familias diferentes: una sola persona empleada sin hijos; dos tipos de parejas casadas con dos hijos, uno con ambos padres trabajando y otro con un trabajador; y un padre soltero que trabaja con dos hijos. En todos los casos, EE. UU. Estaba por debajo del promedio de 39 países; en algunos casos, muy por debajo.

Una estadounidense soltera y sin hijos que ganaba el salario promedio en 2015 ($ 51,509), por ejemplo, pagó el 25,8% de su ingreso bruto en impuestos federales sobre la renta e impuestos sobre la nómina, frente al promedio de 39 países del 27,3%. Por el contrario, una persona que viva en Bélgica pagaría el 42% de sus ingresos brutos. Una pareja casada estadounidense, ambos trabajando (uno con el salario promedio, uno con dos tercios) y con dos hijos, pagaba el 20,1% de sus ingresos brutos en impuestos; una familia belga similar habría pagado casi el doble de esa tasa, o el 37,8%.

Gran parte de la diferencia en las cargas fiscales relativas entre diferentes países se debe a los impuestos que financian los programas de seguro social, como el Seguro Social y Medicare en los EE. UU. Estos impuestos tienden a ser más altos en otras naciones desarrolladas que en los EE. UU. pareja casada mencionada anteriormente: En 21 de los 39 países estudiados, pagaron más en impuestos al seguro social que en impuestos a la renta. Estados Unidos tenía la undécima tasa impositiva de seguro social más baja para este tipo de parejas entre los países que examinamos.


Como casi todo lo relacionado con los impuestos, existen salvedades con los datos de la OCDE. El más importante es que nuestras comparaciones no tienen en cuenta lo que los ciudadanos reciben de sus gobiernos en beneficios directos o indirectos como resultado de sus diferentes estructuras fiscales. Solo estamos viendo lo que los ciudadanos pagan al sistema, e incluso entonces, solo una parte.



Por ejemplo, los datos de la OCDE no incluyen los impuestos pagados a nivel estatal, provincial o local (como los impuestos sobre las ventas y la propiedad en los EE. UU.), Ni incluyen otros impuestos nacionales, como los impuestos a la gasolina y los cigarrillos en EE. UU. O impuestos al valor agregado en decenas de otros países. E incluyen solo la parte individual de los impuestos del seguro social, no nada pagado por los empleadores. (En los EE. UU., Por ejemplo, los empleadores y los trabajadores pagan impuestos del Seguro Social y del Medicare).


Un informe reciente del Pew Research Center encontró poco apoyo para recortar impuestos para hogares de altos ingresos (definidos como más de $ 250,000) o grandes empresas y corporaciones. Solo alrededor de una cuarta parte de los estadounidenses encuestados favoreció tasas más bajas para esos grupos (24% en cada caso), mientras que el 43% favoreció aumentar los impuestos a los hogares de altos ingresos y aproximadamente la mitad (52%) dijo que se deberían aumentar los impuestos corporativos. Como en muchas otras cosas en estos días, hubo una clara división partidista: los demócratas y los independientes de tendencia demócrata apoyaron ampliamente el aumento de impuestos tanto a las corporaciones como a los hogares de altos ingresos, mientras que las opiniones de los republicanos y los republicanos estaban más divididas, especialmente por los ingresos.

Nota: Esta es una actualización de una publicación publicada originalmente el 30 de marzo de 2015 y republicada el 11 de abril de 2016.